ЗАКОН. Форум.

© Ассоциация юристов Приморья
Текущее время: 23 Октябрь 2019, 14:29

Часовой пояс: UTC + 10 часов [ Летнее время ]




Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 49 ]  На страницу 1, 2, 3, 4  След.
Автор Сообщение
 Заголовок сообщения: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 27 Май 2011, 22:07 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 30 Октябрь 2008, 06:16
Сообщений: 762
Откуда: россия
Уважаемые знатоки налогового законодательства помогите разобраться в следующей ситуации:

Создана и благополучно существует фирма для обналичивания денежных средств. Видами деятельности данной фирмы являются строительство и ремонт. Однако, ни строительством, ни ремонтом фирма не занимается, а лишь предоставляет для использования свой банковский счет. Фирма использует упрощенную систему налогообложения доход – расход, т.е 15 %. При проведении налоговой проверки выявлена неуплата налогов на сумму более 3,5 млн руб. за 2009г. Есть решение налогового органа о привлечении к налоговой ответственности, которое не обжаловалось. Смущает, что фирма никаких услуг не оказывала, а деньги на счет попадали в счет оплаты за оказанные услуги по строительству и ремонту по фиктивным договорам.
Можно ли подобное поступление денежных средств считать доходом, подлежащим налогообложению? Как в данной ситуации быть с составом ст.199 ч.1 УК РФ?


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 06 Июнь 2011, 03:04 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 30 Октябрь 2008, 06:16
Сообщений: 762
Откуда: россия
Вариантов нет?


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 06 Июнь 2011, 10:47 
Не в сети

Зарегистрирован: 15 Ноябрь 2004, 20:53
Сообщений: 111
Откуда: г. Владивосток
Оно может быть не доходом от реализации, а внереализационным доходом. Т.е. не с основной деятельности. Но существа дела это не меняет. Налоги доначислсли. А расходы почему не приняли. А вообще, кого привлекать будете. Организация даже решение не оспаривала, т.е. там нет никого, кого бы это заинтересовало.


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 08 Июль 2011, 20:19 
Не в сети

Зарегистрирован: 21 Декабрь 2007, 06:04
Сообщений: 863
Внереализационные доходы - все доходы, не указанные в ст. 249 НК РФ.
При определении налогооблагаемой базы не учитываются только доходы, указанные в ст. 251 НК РФ. Все остальное учитывается.
ИМХО: признать получение дохода, начислить налоги.
Хотя на самом деле вопрос обналичников в практике после отмены 173 остался открытым. Такие дела возбуждают, но информации о судебном рассмотрении пока нет.


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 25 Июль 2011, 15:31 
Не в сети

Зарегистрирован: 15 Ноябрь 2004, 20:53
Сообщений: 111
Откуда: г. Владивосток
Я, как раз о том же, внереализационные облагаются.


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 26 Сентябрь 2011, 21:35 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 04 Август 2008, 19:27
Сообщений: 1479
Собираемся попытаться привлечь обнальщиков как пособников по уклонению от уплаты налогов. Недавно накрыли обнальную сеть со всеми компьютерами, документами, схемами и работниками. По пяти реальным организациям, якобы осуществлявшим сделки с нашими помойками, имеет место крупный размер. Хотим возбудить дела по этим организациям, а обнальщиков по ст.33 подтянуть, и еще попробовать им ст.186 и 187 УК РФ припаять.

_________________
То, что не убивает нас, делает нас сильнее. (Нас е..т, а мы крепчаем)


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 26 Сентябрь 2011, 21:45 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 22 Октябрь 2007, 16:23
Сообщений: 7837
Откуда: Bielefeld NRW
Умысел как будете доказывать? Не проще ли обнальщикам мошенство с НДСом предъявить?

_________________
Мы говорим с тобой на разных языках... но вещи, о которых мы говорим, от этого не меняются. (с) "Мастер и Маргарита" М.А.Булгаков


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 26 Сентябрь 2011, 21:52 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 04 Август 2008, 19:27
Сообщений: 1479
Так возмещения из бюджета не было. А умысел собираемся доказать на показаниях работников обнальных контор, да и по обстоятельствам явно, что все делалось для уклонения от уплаты налогов. В противном случае у руководителей реальных организаций, а они крупные, есть и завод, будет хищение, т.к. факты возврата денег наличкой подтверждаются.

_________________
То, что не убивает нас, делает нас сильнее. (Нас е..т, а мы крепчаем)


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 26 Сентябрь 2011, 21:57 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 22 Октябрь 2007, 16:23
Сообщений: 7837
Откуда: Bielefeld NRW
Guard писал(а):
Так возмещения из бюджета не было.
А предприятия - получатели обнала - они возврат НДС не получали?

_________________
Мы говорим с тобой на разных языках... но вещи, о которых мы говорим, от этого не меняются. (с) "Мастер и Маргарита" М.А.Булгаков


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 27 Сентябрь 2011, 01:58 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 04 Август 2008, 19:27
Сообщений: 1479
Завышали налоговые вычеты и минимизировали НДС к уплате.

_________________
То, что не убивает нас, делает нас сильнее. (Нас е..т, а мы крепчаем)


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 27 Сентябрь 2011, 11:53 
Не в сети

Зарегистрирован: 15 Ноябрь 2004, 20:53
Сообщений: 111
Откуда: г. Владивосток
А предприятия через обнальные конторы, кроме того что наличку получали, еще налоги минимизировали? Расходы завышали? Может они потом налом рассчитывались за реально приобретенный товар или имущество


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 27 Сентябрь 2011, 18:22 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 04 Август 2008, 19:27
Сообщений: 1479
Потому я и говорю только про НДС. Прибыль пока не трогаем.

_________________
То, что не убивает нас, делает нас сильнее. (Нас е..т, а мы крепчаем)


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 27 Сентябрь 2011, 18:32 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 22 Октябрь 2007, 16:23
Сообщений: 7837
Откуда: Bielefeld NRW
Guard писал(а):
минимизировали НДС к уплате.
Способ? Или работали с упрощенцами? А то я что-то не улавливаю механизм..... :du_ma_et:

_________________
Мы говорим с тобой на разных языках... но вещи, о которых мы говорим, от этого не меняются. (с) "Мастер и Маргарита" М.А.Булгаков


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 27 Сентябрь 2011, 19:32 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 04 Август 2008, 19:27
Сообщений: 1479
Так механизм следующий: договоры поставки (оказания услуг) фиктивные, счета фактуры от обнальных фирм тоже фиктивные, т.к. сделок не было и быть не могло. Соответственно, реальные организации предъявляли НДС, якобы уплаченный обнальным фирмам, к вычету. Вуаля! Занижение налогооблагаемой базы по НДС. Кам цу мир ну и так далее)

_________________
То, что не убивает нас, делает нас сильнее. (Нас е..т, а мы крепчаем)


Вернуться наверх
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ?
СообщениеДобавлено: 27 Сентябрь 2011, 19:40 
Не в сети
Аватар пользователя

Зарегистрирован: 22 Октябрь 2007, 16:23
Сообщений: 7837
Откуда: Bielefeld NRW
Guard писал(а):
Так механизм следующий: договоры поставки (оказания услуг) фиктивные, счета фактуры от обнальных фирм тоже фиктивные, т.к. сделок не было и быть не могло. Соответственно, реальные организации предъявляли НДС, якобы уплаченный обнальным фирмам, к вычету. Вуаля! Занижение налогооблагаемой базы по НДС. Кам цу мир ну и так далее)

Ни у какая минимизация НДС к уплате??? НДС уплачен в составе стоимости якобы купленного товара - смотрите внимательно с/фактуру - там НДС выделен, соответственно НДС уплачен поставщику. После этого покупатель должен был сдать декларацию по НДС, предъявить в налоговый орган НДС к вычету. Что касается самих сделок - здесь нужно внимательно смотреть - могут с ловкостью факира достать ТТН.

_________________
Мы говорим с тобой на разных языках... но вещи, о которых мы говорим, от этого не меняются. (с) "Мастер и Маргарита" М.А.Булгаков


Вернуться наверх
 Профиль  
 
Показать сообщения за:  Сортировать по:  
Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 49 ]  На страницу 1, 2, 3, 4  След.

Часовой пояс: UTC + 10 часов [ Летнее время ]


Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 2


Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете добавлять вложения

Перейти:  
cron
Powered by phpBB® Forum Software © phpBB Group
Русская поддержка phpBB