Farpost Banner System
Сайт основан: 24.09.99.
Правовой всеобуч Правовой всеобуч Антикоррупционная сеть для стран с переходной экономикой
   

Ю.А.Кузнецов, Ю.Р.Силинский, А.В.Хомутова
РОССИЙСКОЕ И ЗАРУБЕЖНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
О МЕРАХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ КОРРУПЦИИ

главная страница | содержание | Глава 1 | Глава 2 | Глава 4 | Глава 5 | Глава 6

Глава 3. Формы проявления коррупции

§ 1. Взяточничество

Взяточничество - одно из древнейших и распространенных проявлений коррупции. "Как только появились носители власти, облеченные особыми полномочиями, так одновременно с этим появилось и взяточничество", - писал известный русский криминалист В.Н.Ширяев [12, с. 3].

Везде в законодательстве взяточничество рассматривается как корыстное служебное (должностное) преступление, в качестве одного из видов нарушения служебного долга. Суть этого преступления заключается в том, что должностное лицо получает от других лиц или организаций заведомо незаконное материальное вознаграждение за свое служебное поведение или в связи с занимаемой должностью. Взяточничество относится к числу наиболее латентных преступлений. Несмотря на широкую распространенность этого явления, статистика выявленных в России за 1991-1996 гг. фактов взяточничества выглядит достаточно скромно: 1991 г. - 2534, 1992 г. - 3331, 1993 г. - 4497, 1994 г. - 4921, 1995 г. - 4889, 1996 г. - 5453. Доля взяточничества в общем числе выявленных преступлений колеблется в пределах 0,1-0,2%. По данным Министерства внутренних дел РФ, структура привлеченных к ответственности коррумпированных должностных лиц в 1996 г. представляла собой следующее: работники министерств, комитетов и структур на местах - 41,1%, сотрудники правоохранительных органов - 26,5%, работники кредитно-финансовой системы - 11,7%, работники контролирующих органов - 8,9%, работники таможенной службы - 3,2%, депутаты - 0,8%, прочие - 7,8%. Особенно высока криминальная активность чиновников в сфере приватизации, где выявлено свыше 1,7 тыс. преступлений [13].

Одним из важных принципов деятельности аппарата государственной власти и органов местного самоуправления является принцип публично-правовой, законной оплаты служебной деятельности работников этих аппаратов, государственных и муниципальных служащих. Они не вправе получать от физических и юридических лиц вознаграждения (подарки, денежное вознаграждение, ссуды, услуги, оплату развлечений, отдыха, транспортных расходов и иные вознаграждения), связанные с исполнением должностных обязанностей. Внося элементы разложения в работу публичного аппарата управления, получение взятки дискредитирует властные и управленческие структуры государственных и муниципальных органов, подрывает их авторитет, порождает представление о всеобщей продажности, возможности решать все вопросы путем подкупа должностных лиц. К тому же нередко получение взятки бывает связано с попустительством, а то и прямым содействием деятельности организованных преступных групп, совершением хищений, контрабанды, незаконного оборота оружия и наркотиков, налоговыми преступлениями, воспрепятствованием законной предпринимательской деятельности и другими преступлениями, что усугубляет его общественную опасность. Предметом взятки могут быть любые материальные ценности (деньги, в том числе иностранная валюта, иные валютные ценности, ценные бумаги, продовольственные и промышленные товары, недвижимое имущество и др.), а также различного рода услуги (выгоды) имущественного характера, оказываемые взяткополучателю безвозмездно, хотя в принципе они подлежат оплате, или явно по заниженной стоимости. Это может быть предоставление санаторных или туристических путевок, проездных билетов, оплата расходов и развлечений должностного лица, производство ремонтных, строительных, реставрационных и других работ и т.д.

Наряду с простейшими способами дачи-получения взятки путем передачи предмета взятки лично должностному лицу или через посредника встречаются более сложные, завуалированные формы совершения этого преступления. В частности, взятка может быть дана-получена под видом ссуды, путем якобы получения денег в долг, под видом погашения несуществующего долга лица, передавшего ценности, посредством продажи-покупки ценных вещей за бесценок, по явно заниженной цене или, напротив, путем покупки-продажи вещи по явно завышенной цене, под видом "проигрыша" в карты, путем заключения фиктивных трудовых соглашений и выплаты по ним взяткополучателю, его родственникам или иным доверенным лицам "заработной платы" или "премии" за якобы произведенную ими работу, якобы оказанную техническую помощь, явно завышенных "гонораров" за лекционную деятельность и литературные работы и т.д.

Согласно действующему законодательству, государственные и муниципальные служащие не вправе заниматься другой оплачиваемой деятельностью, кроме педагогической, научной и иной творческой деятельности, не могут получать гонорары за публикации и выступления в качестве государственных и муниципальных служащих. Однако само по себе нарушение должностным лицом запрета на работу по совместительству нельзя автоматически признавать получением взятки. Лишь в случаях, когда работа фактически не выполнялась или оплачиваемые действия должностного лица заключались в выполнении обычных функциональных обязанностей с использованием служебных полномочий, получение им оплаты за якобы работу по совместительству или по трудовому соглашению (контракту) является завуалированным взяточничеством.

В дореволюционном российском уголовном праве получение служащим вознаграждения за деяние, связанное с нарушением обязанностей по службе, называлось "лихоимством", в отличие от мздоимства, когда вознаграждение (мзда) получалось за действие (бездействие), выполненное без нарушения служебных обязанностей.

В законодательстве современная коррупция преимущественно связывается с получением взятки на основе ее вымогательства. Практически же в основе коррупции лежит в большинстве случаев незаконная двусторонняя сделка в результате которой лицо, находящееся на государственной или иной службе, нелегально "продает" физическим и юридическим лицам свои полномочия, а те покупают их. Причем здесь инициатива может исходить и от взяткодателя, и от взяткополучателя, завершаясь обоюдным соглашением. Между вымогательством и инициативой подобного рода очень тонкая грань, но она все-таки есть и люди это понимают. Распространен также инициативный подкуп чиновников.

Обратимся к результатам опросов, проведенных в середине 1998 г. Оказалось, что обоюдное желание в Москве, Воронеже, Волгограде и Владивостоке встречалось чаще, чем прямое вымогательство взятки и инициативный подкуп, когда взяткодателя надо "уламывать" взять мзду (табл. 1).

Кому же и за что предлагают взятки или вынуждены давать их предприниматели и обычные граждане? Чаще всего гражданами, не являющимися предпринимателями, взятки даются за поступление в вузы, при сдаче экзаменов, получении дипломов, затем в сфере медицины, в ГАИ (теперь ГИБДД), по месту собственной службы, в правоохранительной сфере, при лицензировании, регистрации предприятий, в таможенных органах и налоговой инспекции (табл. 2). Просматривается некоторая общая тенденция в столь разных регионах, как Москва, Владивосток, Волгоград и Воронеж. Особняком стоят предприниматели, но и им приходится чаще давать взятки при решении личных, семейных, а не служебных, строго предпринимательских проблем. Причем инициативный подкуп и прямое вымогательство взятки порой имеют место почти в равной степени.

Таблица 1

Ответы на вопрос: "Если Вам приходилось давать взятку, то каким образом?"
(1998 г., % от общего числа опрошенных)

Ответы Москвичи Владивос-токцы Волго-градцы Воро-нежцы В т.ч. предпри- ниматели
Сами предложили 11 10 11 12 20
Вымогали взятку 13 3 9 2,5 34
Дали понять, что просьба будет удовлетворена за денежное вознаграждение 28 26 43 42 54
По обоюдному желанию 14 18 18 17 24

Примечание. Здесь и далее данные таблиц приведены по [14, с. 25-33].

Сотрудники правоохранительных органов и судьи также отметили, что практически не могут обойтись без того, чтобы никому ничего не платить, помимо предусмотренных законом случаев. Причем, судя по ответам, платят они почти в одинаковом числе случаев и представителям организованной преступности, и коррумпированным сотрудникам правоохранительных органов, но первым чаще - регулярно, а вторым - время от времени или в единичных случаях (табл. 3).

Таблица 2

Ответы на вопрос: "Если Вы давали взятку, то за какие услуги?"
(1998 г., % от общего числа опрошенных)

Ответы Москвичи Владивос-токцы Волго-градцы Воро-нежцы В т.ч. предпри- ниматели
При лицензировании 8 4 7 7 22
За медицинские услуги: операции, лечение в больнице, получение лекарств по льготным ценам и т.п. 18 14 21 17 43
За педагогические услуги: при поступлении в вуз, сдаче зачетов, экзаменов, получении диплома и т.п. 11 10 12 25 22
В правоохрани-тельной сфере: при непринятии мер по факту преступления, смягчении наказания и т.п. 7 5 4 9 16
В ГАИ при сдаче экзаменов, прохождении техосмотров, при нарушении ПДД 28 26 15 18 43
По месту своей службы 4 3 4 11 7
В налоговой инспекции 8 6 7 2 19
В таможенных органах 5 4 5 5 10

 

Таблица 3

Ответы на вопрос "Может ли предприниматель обойтись без того, чтобы никому ничего не платить, кроме как в предусмотренных законом случаях"
(1998 г., % от общего числа опрошенных сотрудников правоохранительных органов)

Виды выплат Не платит Платит в единичных случаях Платит время от времени Платит регулярно
За получение лицензии 2 29 17 32
Сотрудникам органов внутренних дел за безопасность 4 29 32 15
Сотрудникам иных правоохранительных органов 7 20 37 10
Представителям преступных формирований за безопасность 2 1 13 67
Разным контролерам и инспекторам 1 20 36 31

Материалы уголовных дел и опросы самих предпринимателей также свидетельствуют о том, что занятие предпринимательством в России конца 90-х гг. органически связано с целым рядом преступлений: взяточничеством, уклонением от уплаты налогов и таможенных платежей, физической расправой с лицами, посягающими на права и законные интересы субъектов предпринимательства (табл. 4).

Немалая часть опрашиваемых в разных регионах уклонялась от прямого ответа на вопросы о перечисленных в таблице формах поведения. Но даже если судить по полученным ответам, видно, какое немалое число людей и берет взятки, и дает их, и физически расправляется с правонарушителями, и совершает иные незаконные действия.

Таблица 4

Ответы на вопрос: "Приходилось ли Вам в течение последнего года совершать следующие действия?" (1998 г., % от общего числа опрошенных)

Ответы Москвичи Владивос-токцы Волго-градцы Воро-нежцы В т.ч. предпри- ниматели
да/нет да/нет да/нет да/нет да/нет
Уклонение от уплаты налогов со всего фактического дохода 21/50 16/28 9/46 10/32 36/42
Физическая расправа с преступником, посягнувшим на права опрошенного лица 12/55 16/31 9/50 34/27 21/45
Неуплата в полном размере таможенных или иных платежей государству 8/57 4/32 5/48 7/34 22/49
Принятие подарков, материальных знаков благодарности от людей в связи с исполнением служебных обязанностей 12/53 14/28 23/41 17/37 22/43
Дача взятки, выражение "благодарности" нужным государственным служащим 35/53 23/24 43/32 37/29 73/15
Дача взятки, "благодарность" лицам, работающим в негосударственных органах 17/50 16/27 21/41 27/27 100/0

Иллюзия, что практически почти все население заинтересовано в борьбе с коррупцией, должна рухнуть, ибо, например, в Волгограде и Воронеже 17-23% опрошенных принимали разного рода подношения, а не только давали их. Кроме того, подавляющее большинство взяток - это результат взаимных действий взяткодателя и взяткополучателя.

Предприниматели чаще сами совершают преступления и чаще становятся их жертвами. Поэтому тезис о развитии криминального предпринимательства в России верен, даже если отвлечься от прежних судимостей предпринимателей и других их характеристик. Криминологи наблюдают своеобразный замкнутый круг: прежний криминальный опыт определяет в дальнейшем способы действий тех или иных лиц, характер создаваемой ими среды, а затем эти способы и среда определяют определенный стандарт поведения. Виноватый со временем становится и жертвой, и участником развивающейся криминализации соответствующих сфер деятельности и отношений. Другими словами, налицо один из механизмов самодетерминации преступности.

В процессе опроса задавались вопросы о характере и размерах взяток, "благодарностей". На них отвечали крайне неохотно, часто отделываясь общими фразами типа "даю достаточно", "сколько надо", но все-таки определенная картина прояснилась (табл. 5).

Выяснилось, что существуют определенные ставки за те или иные услуги, в том числе и по избавлению виновных от предусмотренной законом ответственности. Все эти ставки выражаются в долларовом измерении. Заслуживает внимания то, что сотрудники правоохранительных органов назвали среди видов "вознаграждения" нетрадиционные: нематериальные блага, оплата обучения детей в вузах или гарантированное поступление в государственные вузы, написание книги или создание иного произведения от имени коррумпированного служащего, работа в коммерческих структурах, акции.

Таблица 5

Ответы на вопрос: "Что принимается в виде "вознаграждения" коррумпированными служащими?"
(1998 г., % от общего числа опрошенных сотрудников правоохранительных органов)

Характер вознаграждения Часто Редко Единичные случаи Не встречается
Деньги 81 2 1 0
Иные материальные блага 35 20 1 0
Нематериальные блага 8 11 13 2
Оплата зарубежных поездок 24 19 20 0
Оплата лечения 6 19 22 2
Оплата обучения детей в вузах или гарантированное поступление в вуз 18 17 22 2
Написание книги или создание иного произведения от имени коррумпированного служащего 4 10 26 13
Акции 20 14 19 3
Работа в коммерческих структурах 32 23 7 1

С изложенным связано обстоятельство, влияющее на полноту отражения статистикой реальной криминальной картины в стране: неточное отражение уголовным законом новых крайне общественно опасных и изменяющихся реалий. Выгоды, блага неимущественного характера не рассматриваются в качестве предмета взятки. Да и что такое "выгоды имущественного характера" трактуется весьма различно.

Как уже говорилось выше, в основе коррупции лежит в большинстве случаев незаконная двусторонняя сделка, а также нередко имеет место инициативный подкуп. Не случайно, число осужденных за взяточничество (ст.ст. 173-174 УК РСФСР) за 10 лет снизилось в несколько раз. В 1986 г. было осуждено 3454 лица, в 1995 г. - 1072, в 1996 г. - 1243, в 1997 г. - 1381. Во всей России в 1995 г. осуждено за взяточничество к лишению свободы 397 лиц, в 1996 г. - 392, в 1998 г. - 364. К лишению свободы приговаривалась лишь примерно третья часть осужденных взяточников. Причем каждому второму-третьему из них назначено наказание ниже низшего предела. Каждому четвертому осужденному представлялась отсрочка исполнения приговора. Удавалось разоблачать, как правило, лишь случайных взяточников, не "защищенных" от уголовной ответственности "иммунитетами" и криминальными связями.

 

§ 2. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем

Легализация - это, образно говоря, отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

Субъект преступления преследует цель не удовлетворения своих потребностей за счет чужой преступной деятельности и не смену незаконного владельца, а создание возможностей прежнему владельцу реализовать результаты его незаконной деятельности.

При анализе использования доходов от преступной деятельности выделяют различные цели: покрытие расходов, связанных с совершенным преступлением, покрытие расходов на приобретение дорогостоящих вещей, дальнейшие инвестиции в сфере деятельности преступной организации с целью расширения и развития преступного бизнеса, проникновение в новые сферы преступного бизнеса, инвестиции в легальную экономику. Именно часть доходов, инвестируемая в легальную экономику, нуждается в "отмывании". Термин "отмывание денег" (money laundering) впервые появился в США в 70-80 гг. в связи с ростом доходов от незаконной торговли наркотиками, инвестируемых в американскую экономику. Он означает процесс преобразования незаконно полученных "черных" денег в выглядящие внешне легальными, т.е. имеющие "законное" объяснение происхождения, "белые" деньги.

Легализация (отмывание) преступных доходов и их проникновение в легальную экономику с последующим установлением контроля над хозяйствующими субъектами наблюдается сейчас во многих странах и представляет собой крайне опасное явление. Мнение о том, что криминальные капиталы, войдя в легальный финансовый оборот, начинают служить развитию национальной экономики, вряд ли можно признать верным. Криминальные капиталы остаются под контролем их владельцев и служат прежде всего их целям. В результате экономика отдельных стран оказывается в зависимости от действующих на их территории преступных организаций. Мы можем наблюдать это явление в ряде государств Латинской Америки и Юго-Восточной Азии. Опасность аналогичного развития существует, к сожалению, и в России.

В этой связи борьба с отмыванием преступных доходов является сейчас одним из наиболее важных стратегических направлений противодействия организованной преступности и позволяет решить три очень важные задачи.

Во-первых, обеспечить защиту легальной экономики от криминальных инвестиций. Во-вторых, от низшего звена исполнителей выйти на руководство преступной организации. И, наконец, в результате выявления и конфискации преступных доходов происходит подрыв финансовой основы деятельности преступных организаций. Основная цель их деятельности - извлечение прибыли - оказывается недостигнутой.

Проблема отмывания денег в России является практически неизученной. Статья 174, предусматривающая уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, появилась лишь в новом Уголовном кодексе Российской Федерации, вступившем в силу с 1 января 1997 г. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем" в настоящее время принят Государственной Думой во втором чтении. В этой связи практика, которая может быть подвергнута анализу, сравнительно невелика. По сведениям ГИЦ МВД РФ за 1997 г., следственными подразделениями приняты решения по 166 преступлениям, предусмотренным статьей 174 УК РФ, из них 149 направлены в суды [14, с. 211-213].

Говоря о проблеме отмывания денег в России, следует обратить внимание на ряд важных экономических, криминологических и правовых аспектов. К моменту начала рыночных реформ в СССР, позднее в России, существовали значительные теневые капиталы. В условиях недостаточного контроля за происхождением денежных средств эти капиталы были инвестированы в создаваемые легальные коммерческие структуры и приватизируемые государственные предприятия. В результате значительное количество экономических субъектов оказалось под контролем криминальных структур.

Достаточно высокие налоговые ставки и непростое финансовое положение предприятий ведут к тому, что многие легальные предприятия уклоняются в той или иной степени от уплаты налогов в полном объеме. Так, в 1995 г. налоговой полицией было выявлено и пресечено 23,8 тысяч налоговых преступлений.

В результате в России сформировался значительный нелегальный наличный оборот. Появились фирмы, зарегистрированные на подставных лиц, которые оказывают услуги по продаже предприятиям "черных" наличных денег за безналичные, перевод которых осуществляется по фиктивным счетам и договорам. "Черные" наличные деньги используются для выплаты зарплат, взяток, уплаты денег за охрану преступным группам, а также для расчетов между предприятиями.

Отсутствие жестких границ между отдельными государствами СНГ позволяет преступным организациям осуществлять неконтролируемые перевозки денег и товаров. В России действуют организованные преступные группы из других государств СНГ, а также транснациональные криминальные корпорации (в частности, итальянские и китайские).

Законодательство, направленное на борьбу с отмыванием денег, появилось лишь в 1997-1998 гг., хотя проект Федерального закона "Об ответственности за легализацию преступных доходов" был разработан и принят Федеральным собранием еще в 1995 г., однако был отклонен президентом России.

Все перечисленные факторы обусловливают определенную специфику отмывания денег в России по сравнению с зарубежными странами.

Расследование преступлений, связанных с отмыванием доходов, является очень сложным делом, требующим знания различных секторов экономики. В этой связи представляется важным изучение наиболее распространенных форм отмывания денег. Для удобства изучения и описания процесс отмывания денег подразделяется на три фазы. Трехфазовая модель является наиболее распространенной. Каждая фаза имеет свою цель и набор форм для ее достижения.

В первой фазе происходит введение "грязных" наличных денег в легальный хозяйственный оборот. При этом нередко производится предварительный обмен денег на купюры иного достоинства, другие виды валют, ценные бумаги.

Основные формы первой фазы: мошенничество с использованием подставных лиц и фирм, подкуп или запугивание лиц, ответственных за проведение идентификации клиента, например банковских работников; организованная покупка легко преобразуемых имущественных ценностей, преимущественно финансовых инструментов. Каждая покупка осуществляется на сумму ниже той, с которой возникает обязанность идентификации; платежи небольшими суммами на один банковский счет; обменные сделки - организованный обмен денег на купюры иного достоинства или другую валюту без использования банковских счетов; использование предприятий с большим наличным оборотом, к легальной выручке которых примешиваются "грязные" деньги; создание собственных фиктивных предприятий, декларирующих "грязные" деньги в качестве выручки.

В России введение "грязных" наличных денег в легальный оборот существенно облегчается благодаря значительному нелегальному наличному обороту между легальными предприятиями. Организованными преступными группами создаются фиктивные фирмы, занимающиеся так называемой "обналичкой", т.е. продажей легальным предприятиям "черных" наличных денег за безналичные, за что предприятия платят комиссионные в размере 1-8% от суммы. Через эти фирмы возможна и продажа наличных денег, полученных от преступной деятельности. В качестве владельцев и руководителей таких фирм используются алкоголики, душевнобольные, лица, не имеющие средств к существованию. Возможна также регистрация фирм по фальшивым или украденным документам. Фиктивные фирмы работают обычно не более трех месяцев. К моменту возникновения обязанности сдачи отчетности и уплаты налогов за первый квартал работы денег на их счетах уже не остается.

Введение в оборот "грязных" наличных денег может также осуществляться через благотворительные фонды и иные некоммерческие организации. Деньги вносятся небольшими суммами в качестве пожертвований и взносов, которые не облагаются налогами.

Транспортировка наличных денег через границу в другие государства СНГ также распространенное явление. В 1996 г. ГТК было задержано 11,5 млн. долларов США, контрабандно переправлявшихся через границу [15].

Цель второй фазы - отделение преступных доходов от источника их происхождения путем проведения комплекса финансовых операций. В результате обрывается цепочка следов и обеспечивается анонимность имущественных ценностей.

Для осуществления операций во второй фазе широко используются подставные лица и фиктивные фирмы, выставляющие фиктивные счета, служащие основанием перевода денег. Следует также обратить внимание на так называемые "подпольные" ("подземные") концерны, в которые входят предприятия одной сферы, имеющие вертикальные и горизонтальные связи. "Грязные" деньги вводятся в оборот через розничных торговцев как выручка от торговли. На эти деньги у оптового торговца закупаются скоропортящиеся продукты, которые далее списывают как испортившиеся. Это, разумеется, лишь одна из возможных схем деятельности "подпольных" концернов. Применение методов экономического анализа деятельности предприятий на основе статистических данных по отрасли (ликвидности, доходности и др.), а также анализа взаимоотношений владельцев предприятий, имеющих коммерческие связи, сделало недостаточным внутреннее "отмывание".

Операции второй фазы часто носят международный характер. Для проведения операций этой фазы большую роль играют оффшорные зоны и иные страны с мягким налоговым режимом и слабо развитой системой финансового контроля.

По данным 1997 г., российскими гражданами только на Кипре было создано около 4 тысяч предприятий, из которых лишь 40 внесены в реестр Государственной регистрационной палаты при Министерстве экономики России. Всего же, по оценкам специалистов Министерства экономики России, в оффшорных зонах создано около 60 тысяч предприятий с российским участием.

В третьей фазе деньги обретают легенду происхождения и могут инвестироваться в легальную экономику. Многие формы, используемые в третьей фазе, давно известны и применяются, в частности, для снижения уровня налогообложения.

Сделки с занижением цены. В качестве примера можно привести операцию с недвижимостью. Приобретается дом по заниженной цене. Разница с реальной ценой доплачивается "черными" деньгами. После этого "производится ремонт", и здание продается по более высокой цене. В результате образуется легальный доход. Аналогичные операции проводятся и с акциями по условиям рыночных цен.

Сделки с завышением цены. Распространены в биржевом обороте, в операциях с произведениями искусства, на аукционах. Вещи, стоимость которых можно определить лишь условно, оценочно, продаются по очень высокой цене. В результате образуется высокий реальный доход.

Трансферпрайсинг (Transferpricing). Распространен в экспортно-импортных операциях. Составляются два договора: реальный и фиктивный (с завышенной суммой сделки). По фиктивному договору деньги переводятся фирме-посреднику, как правило, зарегистрированной в оффшорной зоне. Разница между реальной и фиктивной ценой остается на счете этой фирмы в качестве дохода.

Отмывание через казино и лотереи. Деньги декларируются в качестве выигрыша.

Ссуды и уплата процентов. Деньги депонируются на счет зарубежной фирмы. После этого фирма дает ссуду или выступает гарантом по банковскому кредиту, являющемуся для получателя легальными деньгами.

Прямые инвестиции. Осуществляются в заключительной фазе с помощью "отмытых" денег.

Размещение средств зависит от их размера, профессиональных знаний преступников и их советников.

Развитые страны начали включаться в борьбу с отмыванием денег в начале 80-х гг. Выработка рекомендаций по борьбе с отмыванием денег была начата на международном уровне Комитетом по правилам и методам контроля за банковскими операциями ("Базельским комитетом"), в который входят представители центральных банков Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, США, Франции, Швейцарии, Швеции и Японии. В декабре 1988 г. Комитет принял декларацию "О предотвращении использования банковской системы в целях отмывания денег, полученных преступным путем".

В настоящее время создана правовая база для сотрудничества государств. На межгосударственном уровне отмывание доходов от незаконного оборота наркотиков признается преступлением в Венской конвенции ООН "О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ" от 10 ноября 1988 г. (Россия участвует).

В 1989 г. государствами - членами "Большой семерки" была основана Группа международных финансовых действий (Greupe D'Action Finansiere International - GAFI). В настоящее время в GAFI входят все страны - члены ОЭСР, Гонконг, Сингапур и Совет сотрудничества стран Персидского залива. В 1990 г. GAFI опубликовал специальную программу по борьбе с "отмыванием" денег, состоящую из 40 рекомендаций. Рекомендации GAFI также приняты рядом стран, не являющихся членами группы.

Во многих экономически развитых странах приняты специальные законы, направленные на борьбу с легализацией преступных доходов. Как уже говорилось, в России также разработан и принят Государственной думой во втором чтении Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем". В проекте закона предусматривается создание определенной системы мер противодействия легализации незаконных доходов; устанавливается обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, регистрировать операции, совершаемые физическими лицами в наличной и безналичной форме на сумму, равную или превышающую 2000 минимальных размеров оплаты труда, а также операции юридических лиц, равные или превышающие 20 000 минимальных размеров оплаты труда; вводится понятие "операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю", информация о которых должна немедленно поступать в налоговые органы, а по операциям в иностранной валюте в Федеральную службу России по валютному и экспортному контролю. Приведенный перечень операций, подлежащих обязательному контролю, по сути представляет набор индикаторов, указывающих на возможное отмывание денег. Он существенно облегчит правоохранительным органам выявление операций по отмыванию денег и разоблачение преступных групп, задействованных в этой сфере. Большое значение имеет глава IV, регулирующая вопросы международного сотрудничества, так как значительная часть операций по отмыванию денег носит международный характер. Предусматривается возможность обмена информацией как по запросу, так и без запроса между уполномоченными органами России и иностранных государств, оказание правовой помощи, выдача и транзитная перевозка выданных лиц. В соответствии с международными договорами в Российской Федерации может быть признано и исполнено вступившее в законную силу решение суда иностранного государства о конфискации доходов, полученных незаконным путем, или эквивалентного им имущества, находящихся на территории России.

Однако для России серьезной проблемой будет являться организационное построение системы информирования об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В Германии, например, в каждом банке введена должность уполномоченного по борьбе с отмыванием денег. Уполномоченный является сотрудником банка и получает заработную плату за счет банка. В его задачи входят первичная проверка сообщений сотрудников банка, работающих с клиентами, о подозрительных операциях и при необходимости контакт с правоохранительными органами. Видимо, в ведомственных актах, развивающих положения российского закона, должен быть определен правовой статус сотрудников, полномочных сообщать об операциях, подлежащих обязательному контролю, их подчиненность и порядок оплаты. Если это будут сотрудники финансовых учреждений, то здесь налицо конфликт интересов. С одной стороны, финансовые учреждения обязаны соблюдать требования закона, с другой - возможность сообщения о проводимых операциях и внимание со стороны правоохранительных органов не слишком привлекательны для клиентов.

Было бы, наверное, целесообразным установление премиальной системы оплаты этих сотрудников. Премия могла бы выплачиваться в случае, если операция, о которой сообщил сотрудник финансового учреждения, при проверке оказалась связанной с легализацией незаконных доходов. Для развития международного сотрудничества необходимо расширение существующей системы межведомственных соглашений. Представляется также целесообразным присоединение к Конвенции Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" 1990 г.

 

§ 3. Злоупотребление должностными полномочиями

Злоупотребление должностными полномочиями (ст. 285 УК) относится к числу преступлений средней тяжести.

В теории и практике утвердилось понимание, что данное преступление может быть совершено как путем действия, активного использования должностным лицом своих полномочий, так и путем бездействия, когда должностное лицо сознательно не исполняет своих обязанностей (например, попустительствует преступлению). Хотя при неисполнении должностным лицом обязанностей по службе трудно говорить об использовании полномочий; скорее, это будет неиспользование полномочий.

Закон говорит об использовании должностными лицами своих полномочий, а не служебного положения. Следовательно, не будет состава данного преступления, когда должностное лицо, добиваясь нужного ему решения, использует не свои полномочия, а служебные связи, авторитет занимаемой им должности и т.п. Деяние, совершенное вопреки интересам службы, - это деяние, не вызываемое служебной необходимостью. При этом интересы службы, вопреки которым должностное лицо использует в данном случае свои служебные полномочия, определяются не только потребностями функционирования конкретного государственного органа или органа местного самоуправления, государственного или муниципального учреждения, воинского формирования, но и интересами деятельности публичного аппарата управления в целом.

Злоупотреблением должностными полномочиями следует считать такие действия должностного лица, которые совершены с целью получить имущественную выгоду без незаконного безвозмездного обращения чуждого имущества в свою собственность или собственность других лиц.

Иная личная заинтересованность как мотив злоупотребления должностными полномочиями может выражаться в стремлении извлечь выгоду неимущественного характера, обусловленном такими побуждениями, как карьеризм, протекционизм, месть, зависть, семейственность, желание приукрасить действительность, скрыть свою некомпетентность, уйти от ответственности за допущенные ошибки и недостатки, получить взаимную услугу, заручиться поддержкой в решении какого-либо вопроса и т.п.

При предъявлении обвинения должен быть конкретно указан соответствующий мотив личного характера, которым руководствовалось должностное лицо, совершая злоупотребление. Ссылка на то, что должностное лицо в своем решении руководствовалось узковедомственными или ложно понимаемыми государственными или общественными интересами, не может считаться достаточной для обвинения в должностном злоупотреблении.

Управленческая деятельность нередко связана с оформлением и выдачей различного рода письменных актов, порождающих определенные юридические последствия. Такого рода письменные акты, называемые официальными документами, являются предметом служебного подлога.

Официальные документы - письменные акты, выдаваемые (исходящие) государственными органами, органами местного самоуправления, государственными! и муниципальными учреждениями, органами управления и должностными лицами Вооруженных Сил РФ, других войск и воинских формирований РФ для удостоверения фактов или событий, имеющих юридическое значение. В связи с этим официальные документы порождают для использующих их лиц определенные юридические последствия. Официальные документы должны содержать необходимые реквизиты в зависимости от характера документа (штамп и печать организации, номер, дата изготовления) и быть подписаны соответствующим должностным лицом.

Сами по себе документы, исходящие от частных лиц, различных коммерческих и некоммерческих организаций, не относящихся к государственным или муниципальным органам и учреждениям (расписки, обязательства, справки, договоры и т.п.), официальным документом, на наш взгляд, не являются [16, с. 292]. Однако, если вышеназванные документы оказываются в ведении государственных или муниципальных структур, они приобретают характер официальных и способны стать предметом подделки.

В отличие от большинства составов преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления субъектом служебного подлога может быть не только должностное лицо, но и любой государственный служащий и служащий органа местного самоуправления, не выполняющий в государственных или муниципальных органах организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции. Государственным служащим является гражданин Российской Федерации, исполняющий в порядке, установленном федеральным законом, обязанности по государственной должности государственной службы за денежное вознаграждение, выплачиваемое за счет средств федерального бюджета или средств бюджета соответствующего субъекта Российской Федерации. Следовательно, государственная должность - это должность в федеральных органах государственной власти, органах государственной власти субъектов Российской Федерации, а также в иных государственных органах, образуемых в соответствии с Конституцией РФ.

Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" определил муниципального служащего как лицо, осуществляющее службу на должностях в органах местного самоуправления.

 

§ 4. Незаконное участие в предпринимательской деятельности

Незаконное участие в предпринимательской деятельности (ст. 289 УК) является типичным коррупционным преступлением должностных лиц. Указ Президента РФ от 4 апреля 1992 г. "О борьбе с коррупцией в системе государственной службы" запретил служащим государственного аппарата заниматься предпринимательской деятельностью, самостоятельно или через представителя принимать участие в управлении акционерными обществами, товариществами с ограниченной ответственностью и иными хозяйствующими субъектами. Данный запрет был конкретизирован в Федеральном законе "Об основах государственной службы в Российской Федерации", где в числе запретов и ограничений, связанных с государственной службой, указано, что государственный служащий не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, а также состоять членом органа управления коммерческой организацией, если иное не предусмотрено федеральным законом или если в порядке, установленном федеральным законом и законами субъектов РФ, ему не поручено участвовать в управлении этой организацией. В ряде федеральных законов специально оговорен запрет на занятие всеми видами предпринимательской деятельности для соответствующих категорий государственных служащих (сотрудников милиции, прокурорских работников, сотрудников налоговой полиции и др.).

Государственный служащий обязан передавать в доверительное управление под гарантию государства на время прохождения государственной службы находящиеся в его собственности доли (пакеты акций) в уставном капитале коммерческих организаций в порядке, установленном федеральным законом. Запрет на занятие предпринимательской деятельностью распространяется в соответствии со ст. 60 Федерального закона "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и на муниципальных служащих.

Продолжается процесс организации предприятий и самими криминальными группировками. По-прежнему велико число нелегальных предприятий, которые действуют без регистрации в налоговых органах или с нарушением порядка регистрации. Часто организуются "разовые" предприятия с целью получения заведомо невозвратных кредитов или для проведения одной-двух крупных экспортных операций. После этого предприятие ликвидируется, учредители скрываются.

Для установления контроля над предприятиями и втягивания их в сферу незаконной деятельности преступные группировки используют широкий набор средств - от примитивного рэкета до тонко организованной разведки в банках, в которых сосредотачиваются не только денежные средства, но и информация о деятельности и доходах юридических и физических лиц. Широко применяется внедрение "своих" людей в предприятия с целью получения информации о сделках и полученной прибыли, подмена руководства предприятий людьми, имеющими связи с преступными группировками. То есть налицо процесс "криминализации" ранее "некриминальных" предприятий.

Анализ результатов деятельности налоговых органов позволяет сделать вывод о том, что в настоящее время коррупция в смычке с организованной преступностью является мощным фактором, дестабилизирующим налоговую систему. Усиление влияния криминальных группировок в сфере экономики, превращение их в легальных субъектов финансово-экономической деятельности во многом происходит благодаря протекции и покровительству со стороны коррумпированных элементов.

Наиболее распространенной стала схема: "государственный чиновник - руководство государственного или акционированного предприятия - сеть создаваемых при нем "дочерних" фирм-паразитов и коммерческих структур самого различного профиля". В состав учредителей таких фирм через подставных лиц или непосредственно входят директора крупных государственных предприятий, а порой и представители властных структур и преступных группировок. Как правило, через них осуществляется наиболее прибыльная часть оборота капитала, сокрытие доходов, последующее отмывание преступно нажитых средств и их вывоз за рубеж.

Например, в ходе проверки Управлением финансовой службы налоговой полиции (УФСНП) по Тульской области финансово-хозяйственной деятельности только одного АО "Тульский комбайновый завод" была вскрыта целая сеть образованных при АО коммерческих структур: ТОО "Нива-Торг", ТОО "Нива-Строй", КАБ "Нива-Банк", НПА "Нива", ИЧП "Циклон" и др. Встречная проверка указанных предприятий позволила вскрыть сокрытие прибыли на сумму около 300 млн. рублей.

Подобная картина типична для многих регионов, при этом экономическая деятельность государственных предприятий, как правило, убыточна, парализована неплатежами, в то время как дочерним фирмам под протекцией коррумпированных чиновников создается режим наибольшего благоприятствования (льготы по налогам, кредитам и бюджетным инвестициям, лицензированию, заключение наиболее выгодных сделок и пр.).

Распространенной формой коррумпированных проявлений в кредитно-финансовой сфере является передача бюджетных средств в управление коммерческим банкам. Это часто приводит к тому, что государственные финансовые средства используются не по целевому назначению, растрачиваются и присваиваются коммерческими структурами.

Характерным примером является деятельность "Башкредитбанка", осуществляющего в 1992-1993 гг. аукционную продажу кредитных ресурсов, являющихся бюджетными средствам Республики Башкортостан. Часть кредитных сумм попала в определенные коммерческие структуры без каких-либо гарантий их возвратности. Руководитель Уфимского городского центра досуга "Интеркод", учрежденного при Управлении культуры мэрии г. Уфа, Решетников получил по нескольким договорам кредиты на сумму свыше 300 млн. рублей. Проверка УФСНП Республики выявила сокрытие налогов на сумму свыше 700 млн. рублей. Преступная деятельность Решетникова пресечена, однако ему удалось выехать в Таиланд. Там он открыл представительство "Интеркод". Как установлено, возможность хищения денежных средств Решетников получил при содействии должностных лиц городской мэрии г. Уфа, которая замечены в оказании пособничества не только "Башкредитбанку" [7, с. 166-169].

Использование банковской сферы в целях совершения хищений и мошеннических операций по завладению крупными денежными средствами, незаконного получения и использования кредитов, неконтролируемого перелива капиталов в теневую экономику и зарубежные банки отмечается практически повсеместно. Несовершенство законодательства приводит к тому, что в таких случаях виновные, как правило, отделываются штрафами, а вопрос о привлечении их к уголовной ответственности за использование служебного положения не встает. Наибольшую опасность и ущерб экономике России такая практика приносит на крупнейших предприятиях металлургии, переработки нефти и др.

главная страница | содержание | Глава 1 | Глава 2 | Глава 4 | Глава 5 | Глава 6
© 2000, Молодежный союз юристов